邓州市审计局审计结果公告 2022年第12号 邓州市中心医院 2021年度财务收支情况审计结果

邓州市审计局审计结果公告

2022年第12号

邓州市中心医院2021年度财务收支情况审计结果 

    邓州市审计局2022年5月25日至2022年7月29日，对市中心医院2021年度的财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

  一、基本情况

    邓州市中心医院始建于1932年，现已成为邓州市首家集医疗、教学、科研、预防、保健、康复、急救为一体的国家三级综合医院。医院现占地面积236亩，职工1217名，编制床位1200张、实际开放床位1155张。医院现拥有神经内科、普通外科、儿科3个省县级重点专科以及骨外科、心血管内科、妇科等共计36个临床科室，13个医技科室和31个职能科室。

2021年总收入53823.5万元，2021年总支出49194万元。

二、审计评价意见

    审计结果表明，该单位领导比较重视财务收支管理工作，财务组织结构比较健全，会计人员岗位职责明确，账务处理比较规范。但是，通过审计也发现在医疗收费等方面仍存在一些问题，需加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）医疗服务收费方面存在的问题。

1、医疗服务重复收费0.95万元。

2、超标准收费0.18万元。

3、串换项目收费39.19万元。

4、超限制收费0.69万元。

5、使用限制药品收费0.55万元。

（二）财务收支方面存在的问题。

1、无依据发放奖金0.79万元。

2、应收个人账款长期未归还214.46万元。

3、应计未计固定资产16.43万元。此问题审计期间已整改，于2022年7月补计入账。

（三）其他财务管理中存在的问题。

    超市管理不规范。截至2021年底市中心医院超市共有医院在职职工人数2人，超市未建立账目；医院未对超市进行财务和审计管理。

四、审计处理情况和建议

    对上述问题，邓州市审计局已依法出具审计报告，并提出了处理意见和建议。

关于医疗服务收费方面存在的问题，责令市中心医院停止上述违规收费行为，并将上述违规资金上缴有关处理部门进行处理；关于无依据发放奖金问题，责令市中心医院将上述资金收回，调整有关会计账目；关于应收个人账款长期未归还，责令市中心医院制定往来账款清理措施，对个人欠款进行清理；关于超市管理不规范问题，责令市中心医院限期改正，将超市收入入账管理，并加强内部审计管理。

    针对上述问题，提出了3条建议：

（一）中心医院应建立制度执行监督检查机制，定期开展内控制度执行情况测评，从严从实落实岗位责任制，全面提升财务管理效果。

（二）中心医院应进一步规范医院医疗服务行为和服务价格。一是要加强医院服务收费管理和监督管理工作，要严格执行医疗服务价格各项规定；二是严格按照实际医疗服务数量和价格收费；三是加强日常监督，按照医院等级核定收费标准。

（三）中心医院应加强医院日常管理。加强对单位资产的管理和核算，定期盘点核对，做到账实相符。

五、审计发现问题的整改情况

    对审计发现的问题，经过审计督促，中心医院对医疗服务收费方面的存在问题，已进行了全面整改，相关违规资金已移交有关处理部门进行处理；对无依据发放奖金问题，相关资金已收回；对超市管理不规范问题，2022年10月已建账；其他问题已制定了整改措施，加强了管理，具体整改结果由中心医院向社会公告。

主办单位：邓州市审计局办公室

地   址：北京大道北段东侧

邮政编码：474150

电话（局办公室）：0377--62191595